省發展改革委關于在企業債券風險分級分類管理中加強信用工作的通知

蘇發改財金發〔2021〕1261號

??各設區市發展改革委、有關省屬企業：

??為貫徹落實國家發展改革委和省政府關于加強債券領域風險防控工作的部署，經研究，在企業債券風險分級分類管理工作中加強信用信息的收集應用，現就有關事項通知如下：

??一、充分認識信用工作對企業債券風險防控的重要性

??加強對企業債券各類參與主體信用信息的收集和應用，是完善全省企業債券風險分級分類管理的重要基礎性工作，對構建以信用為基礎的企業債券風險防控機制，實現企業債券全過程監管具有積極作用。各設區市發展改革委要根據企業債券風險分級分類管理制度的要求，在申報階段加強信用信息收集，發行后加強信用行為跟蹤，持續開展風險評價并實施差異化監管，更加有效地督促企業債券發行人履行償債和信息披露主體責任，督促相關中介機構和服務機構履職盡責。

??二、明確企業債券信用信息主要收集對象

??企業債券風險初始評價、中期評價、后期評價均應收集各相關主體信用信息，重點關注企業債券發行人，延伸關注發行人股東特別是實際控制人。同時關注企業債券中介機構和服務機構（包括企業債券主承銷商、評級機構、監管銀行、會計師事務所、律師事務所等）、企業債券擔保人（包括為企業債券發行提供擔保或差額補償的企業或機構）、發行人提供擔保企業的信用信息。

??三、切實加強企業債券信用信息的全過程管理

??1. 建立信用信息檔案。各市向省發展改革委預約企業債券風險初始評價時，應提交企業債券信用信息核查表（見附件1）及發行人征信報告，省發展改革委逐期建立企業債券信用信息檔案。

??2. 全程跟蹤信用信息。各設區市發展改革委、發行人、主承銷商在開展企業債券風險中期評價和后期評價過程中，應對各有關主體信用信息進行跟蹤考察，發現失信行為的要在相應評價表中予以列示。各設區市發展改革委在開展企業債券風險排查和“雙隨機”抽查過程中，要把信用信息作為發現風險的重要依據和支撐，努力實現企業債券各類風險早識別、早處置、早化解。

??四、加強信用信息在企業債券風險評價中的應用

??1. 發行人由于涉債、涉稅事項成為失信被執行人或重大稅收違法案件當事人的，企業債券風險分級分類評價結果（包括初始評價、中期評價、后期評價結果，下同）定為“紅色”。

??2. 發行人有失信行為的，企業債券風險分級分類評價結果不可定為“綠色”。

??3. 中介機構、服務機構和相關主體有失信行為的，依據失信行為類型、與企業債券業務的關聯度及嚴重程度評定企業債券風險分級分類結果。

??附件：企業債券信用信息核查表

??江蘇省發展改革委

??2021年12月15日